แนะนำวิธียื่นภาษีออนไลน์ ภ.ง.ด. 90/91 ทำได้ง่ายๆ ผ่านช่องทางออนไลน์ มือใหม่ก็สบาย อัปเดต 2023
ช่วงต้นปีแบบนี้ ก็ถือเป็นช่วงเวลาสำคัญสำหรับคนวัยทำงาน เพราะเป็นช่วงที่เราจะต้องทำการยื่นภาษี ทีมงาน NotebookSPEC ก็อยากจะมาแนะนำวิธีการยื่นภาษีออนไลน์ สำหรับชาววัยทำงานที่ต้องยื่นภาษีประจำทุกปี หรือคนที่เพิ่งเริ่มทำงานแล้วต้องเริ่มยื่นภาษี สามารถทำผ่านช่องทางออนไลน์ได้ง่ายๆ สะดวกสุดๆ
- ยื่นภาษี ต้องยื่นตอนไหน หมดเขตเมื่อไร ?
- ใครบ้างที่ต้องเสียภาษี
- ยื่นภาษี ลดหย่อนอะไรได้บ้าง
- แนะนำวิธียื่นภาษีออนไลน์ (ภ.ง.ด. 90/91)
ยื่นภาษี ต้องยื่นตอนไหน หมดเขตเมื่อไร ?
การยื่นภาษีสำหรับลูกจ้าง ไม่ว่าจะเป็นพนักงานออฟฟิศ มนุษย์เงินเดือน หรือฟรีแลนซ์ ที่ต้องยื่นทุกๆ ปีนั้นก็คือ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งก็คือภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไป หรือจากหน่วยภาษีที่มีลักษณะพิเศษ ตามที่กฎหมายกำหนด และมีรายได้เกิดขึ้นตามที่เกณฑ์กำหนด ซึ่งโดยปกติแล้วจะจัดเก็บเป็นรายปี โดยผู้มีรายได้จะต้องนำไปแสดงรายการตามแบบรายการภาษีที่กำหนด
โดยการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91 ประจำปี 2565 นี้ กรมสรรพากรได้กำหนดวันยื่นภาษีไว้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2566 – 31 มีนาคม 2566 (สำหรับรูปแบบกระดาษ) และ 1 มกราคม 2566 – 10 เมษายน 2566 (สำหรับรูปแบบ E-Filing)
- บุคคลธรรมดาที่ไม่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ภายในวันที่กำหนดของทุกปี หรือว่ายื่นแบบฯ เกินกำหนดเวลา จะโดนโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000 บาท (แต่สามารถขอลดค่าปรับได้)
- ในกรณีที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 และมีเงินภาษีที่ต้องชำระ แต่ไม่จ่ายภาษีภายในเวลาที่กำหนด จะถือว่าไม่ได้ยื่นแบบและต้องไปยื่นแบบที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ พร้อมเสียเพิ่มอีกร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย หรือเศษของเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ โดยนับตั้งแต่วันที่หมดเวลายื่นภาษีจนถึงวันจ่ายภาษี รวมถึงค่าปรับในข้อ 1 ด้วย
- ในกรณีที่ถูกตรวจสอบออกหมายเรียก และไม่ได้ยื่นแบบฯ หรือยื่นแล้วแต่ชำระขาดไป จะต้องชำระเงินเพิ่มแล้ว และต้องเสียค่าปรับเพิ่มอีก 1 เท่าหรือ 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระแล้วแต่กรณี (สามารถขอลดหรืองดได้)
- หากมีการจงใจให้ข้อความเท็จ หรือแสดงหลักฐานเท็จรวมไปถึงการฉ้อโกง เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีอากร มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 บาท ถึง 200,000 บาท
- หากเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบฯ เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี มีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ
สามารถเข้าไปดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: The Revenue Department
ใครบ้างที่ต้องเสียภาษี
สิ่งที่เป็นปัจจัยสำคัญสำหรับการคำนวณในเรื่องของภาษีเงินได้นั้นก็คือ รายได้สุทธิ หรือ เงินเดือนในแต่ละปี ซึ่งจะต้องมีการคำนวณรายได้สุทธิ ประกอบกับการหักค่าใช้จ่าย ภาระต่างๆ เรียกได้ว่าใครที่เพิ่งเริ่มต้นเสียภาษีก็จะปวดหัวไม่เบา หรือแม้กระทั่งคนวัยทำงานที่ต้องมานั่งคำนวณตอนสิ้นปีก็คงปวดหัวไม่แพ้กัน
สำหรับวิธีการคำนวณภาษีนั้น เราสามารถดาวน์โหลดแอพพลิเคชันสำหรับการช่วยคำนวณภาษี หรือสามารถเข้าไปคำนวณภาษีผ่านทางเว็บไซต์ได้ ได้แก่
ในส่วนของการกำหนดการเสียภาษีนั้น บุคคลที่มีรายได้พึงประเมินถึงเกณฑ์ขั้นต่ำ มีหน้าที่ที่จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยแบ่งตามสถานะโสดและสมรส ดังนี้
- บุคคลสถานะโสด มีรายได้เป็นเงินเดือน (ภ.ง.ด. 91) ตั้งแต่ 10,000 บาท/เดือน หรือ 120,000 บาท/ปี รวมถึงบุคคลสถานะโสดที่มีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน (ภ.ง.ด. 90) ตั้งแต่ 5,000 บาท/เดือน หรือ 60,000 บาท/ปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี
- บุคคลสถานะสมรสแล้ว มีรายได้เป็นเงินเดือน (ภ.ง.ด. 91) ตั้งแต่ 18,333 บาท/เดือน หรือ 220,000 บาท/ปี รวมถึงบุคคลสถานะสมรสแล้วที่มีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน (ภ.ง.ด. 90) ตั้งแต่ 10,000 บาท/เดือน หรือ 120,000 บาท/ปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี
โดยจะเงินประจำที่ได้ในแต่ละเดือนนั้นจะเรียกว่า “เงินได้” แต่ในส่วนของเงินที่นำมาใช้คำนวณภาษีนั้น จะเรียกว่า “เงินได้สุทธิ” โดยปกติแล้ว บุคคลแต่ละคนจะได้รับการลดหย่อนภาษีค่าใช้ได้ในแต่ละปี ได้แก่
- ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100,000 บาท
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- เงินสะสมกองทุนประกันสังคม 9,000 บาท ในกรณีที่ส่งเงินประกันสังคม
สำหรับวิธีการคิดคำนวณภาษีนั้น โดยทั่วไปจะใช้สูตรคร่าวๆ ดังนี้
- เงินได้สุทธิ = เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน
- ภาษีที่ต้องจ่าย = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี
วิธีการคำนวณภาษีในเบื้องต้น คือ
- ให้นำเงินรายรับทั้งปี ลบกับ ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100,000 บาท ลบค่าลดหย่อนส่วนตัวอีก 60,000 บาท และลบเงินสะสมกองทุนประกันสังคม (ในกรณีที่ส่งเงิน) 9,000 บาท
- ยกตัวอย่างเช่น เงินเดือน 15,000 บาท รายรับทั้งปีก็คือ 180,000 บาท >> จะได้ 180,000 – 100,000 – 60,000 – 9,000 = 11,000 ซึ่งก็คือเงินได้สุทธิ
- จากนั้น ให้นำเงินได้สุทธิที่ได้ มาเปรียบเทียบกับตาราง ซึ่งจะเป็นลักษณะของการคิดอัตราภาษีเงินได้แบบขั้นบันได
| เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| 1 – 150,000 บาท | ได้รับการยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 บาท | 5% (ร้อยละ 5) |
| 300,001 – 500,000 บาท | 10% (ร้อยละ 10) |
| 500,001 – 750,000 บาท | 15% (ร้อยละ 15) |
| 750,001 – 1,000,000 บาท | 20% (ร้อยละ 20) |
| 1,000,000 – 2,000,000 บาท | 25% (ร้อยละ 25) |
| 2,000,001 – 5,000,000 บาท | 30% (ร้อยละ 30) |
| 5,000,001 บาทขึ้นไป | 35% (ร้อยละ 35) |
กล่าวโดยสรุปก็คือ
- บุคคลธรรมดาที่มีเงินเดือนไม่เกิน 10,000 บาท ไม่ต้องยื่นภาษี
- บุคคลธรรมดาที่จ่ายประกันสังคม และมีเงินเดือนไม่เกิน 26,583.33 บาท ต้องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษี
- บุคคลธรรมดาที่จ่ายประกันสังคม และมีเงินเดือนเกิน 26,583.33 บาท ต้องยื่นภาษี และต้องเสียภาษี
- บุคคลธรรมดาที่ไม่ได้จ่ายประกันสังคม และมีเงินเดือนไม่เกิน 25,833.33 บาท ต้องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษี
- บุคคลธรรมดาที่ไม่ได้จ่ายประกันสังคม และมีเงินเดือนเกิน 25,833.33 บาท ต้องยื่นภาษี และต้องเสียภาษี
ในกรณีที่มีรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากเงินได้ประเภทที่ 1 หรือ เงินเดือนนั้น ไม่ว่าจะเป็น โบนัส หรือรายได้จากการขายของ ฟรีแลนซ์ ฯลฯ สามารถนำมาคำนวนโดยใช้วิธีคิดแบบเหมา
- ภาษีแบบเหมา = (เงินได้ทุกประเภท – เงินเดือน) x 0.005 (ซึ่งหากคำนวณแล้วภาษีไม่ถึง 5,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี)
สำหรับ ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 นั้น มีความแตกต่างกันดังนี้
- ภ.ง.ด. 90 คือบุคคลที่มีเงินได้ 2 ประเภทขึ้นไป โดยเป็นรายได้อื่นนอกจากเงินเดือนประจำ หรือบุคคลที่ไม่ได้รับเงินเดือนประจำ เช่น ฟรีแลนซ์ เงินปันผลจากกองทุน นักลงทุน นักเล่นหุ้น ขายของ ขายของออนไลน์ มรดก ฯลฯ (ยื่นภาษีประจำปีครั้งเดียว)
- ภ.ง.ด. 91 คือบุคคลที่มีเงินได้จากการจ้างงาน หรือเงินเดือน โบนัสหรือเบี้ยต่างๆ เพียงทางเดียวไม่มีรายได้อย่างอื่น (ยื่นภาษีประจำปีครั้งเดียว)
ทั้งนี้ทั้งนั้น ถ้าใครอ่านมาถึงตรงนี้แล้วรู้สึกงง หรือสับสน ก็แนะนำว่าให้ดาวน์โหลดแอพพลิเคชัน หรือตัวช่วยอย่างโปรแกรมคำนวณภาษีมาช่วยคิดคำนวณภาษีก็จะเป็นทางเลือกที่ง่ายที่สุด
ยื่นภาษี ลดหย่อนอะไรได้บ้าง
การยื่นภาษีเงินได้ในแต่ละปีนั้น นอกจากการคำนวณเงินได้สุทธิแล้วยังมีในเรื่องของการลดหย่อนภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่มีเงินได้สุทธิถึงเกณฑ์ที่จะต้องจ่ายภาษี ก็จะสามารถดูค่าลดหย่อนเพื่อช่วยลดหย่อนภาษีได้ โดยในแต่ละปีนั้นก็จะมีการปรับเปลี่ยนค่าลดหย่อนในแต่ละรายการแตกต่างกันไป แต่จะมีแบบแผนดังนี้
ค่าลดหย่อนกลุ่มพื้นฐาน (ค่าใช้จ่ายส่วนตัว)
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส
- ค่าลดหย่อนบุตร
- ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร
- ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูบิดามารดา
- ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูผู้พิการ หรือทุพพลภาพ
ค่าลดหย่อนเบี้ยประกัน และการลงทุนในกองทุนต่างๆ
- เบี้ยประกันชีวิต
- เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง
- เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา
- เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ
- กองทุน กบข. และกองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ RMF
- ลงทุนกองทุนรวมเพื่อการออม หรือ SSF
- ลงทุนกองทุนการออมแห่งชาติ หรือ กอช.
- เงินประกันสังคม
ค่าลดหย่อนตามมาตรการรัฐ
- ช้อปดีมีคืน 2565
- ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย
- เงินลงทุนธุรกิจในวิสาหกิจเพื่อสังคม หรือ Social Enterprise
ค่าลดหย่อนจากการบริจาค
- เงินบริจาคทั่วไป
- บริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคมและโรงพยาบาลรัฐ
- เงินบริจาคพรรคการเมือง
แนะนำวิธียื่นภาษีออนไลน์ (ภ.ง.ด. 90/91)
สำหรับวิธียื่นภาษีออนไลน์บนหน้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากรแบบ E-Filling หรือแอพ RD Smart Tax ของบุคคลธรรมดาที่เป็นภ.ง.ด. 90/91 สามารถยื่นได้เลยง่ายๆ โดยมีสิ่งที่ต้องเตรียมดังนี้
- หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ)
- เอกสารหรือรายการลดหย่อนภาษีตลอดทั้งปี (ถ้ามี)
- เข้าไปยังหน้าเว็บการยื่นแบบ E-Filling ของกรมสรรพากร จากนั้นเลือกเมนู ‘ยื่นแบบออนไลน์’ เพื่อเข้าสู่ระบบได้เลย
- หากใครที่ยังไม่เคยยื่นภาษีเลย จำเป็นต้องสมัครสมาชิกก่อน โดยการสมัครนั้นจำเป็นต้องใช้เลขประจำตัวประชาชน วัน/เดือน/ปีที่เกิด เลขหลังบัตรประชาชน ที่อยู่ Email และสร้างรหัสผ่านเพื่อใช้ในการเข้าสู่ระบบครั้งต่อไปสำหรับยื่นภาษีออนไลน์
- เมื่อสมัครสมาชิกเรียบร้อยแล้ว หรือว่าใครที่เคยยื่นแล้วก็กดเข้าสู่ระบบได้เลย ด้วยการใส่เลขประจำตัวประชาชน รหัสผ่าน จากนั้นให้ยืนยัน OTP ด้วยเบอร์มือถือของตัวเองที่ใช้งานอีกครั้งเพื่อเข้าสู่ระบบ
- หลังจากเข้าสู่ระบบแล้วให้อ่านเงื่อนไขและข้อตกลงก่อนกดยอมรับ จากนั้นให้เลือก ‘ยื่นแบบ’ สำหรับบุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91
- กรอกข้อมูลผู้มีเงินได้ทั้งหมดในช่อง (ถ้าหากเคยยื่นแล้วสามารถกดแก้ไขข้อมูลได้) เมื่อใส่ข้อมูลครบแล้วให้กด ‘ถัดไป’
- กรอกข้อมูลรายได้จากเงินเดือน โดยข้อมูลทั้งหมดนี้จะมีอยู่ในหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) รวมไปถึงรายได้ฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ และอื่นๆ (ถ้ามีก็ใส่ไปให้ครบ ถ้าไม่มีก็ไม่ต้องใส่) โดยส่วนของการ ‘ระบุข้อมูล’ เมื่อกดเข้าไปแล้วให้ใส่ข้อมูลให้ครบ รวมไปถึงเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่ทำงานอยู่ด้วย เมื่อใส่ข้อมูลทั้งหมดแล้วให้กด “ถัดไป”
- กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนตามความจริงได้เลย โดยระบบจะคำนวณสิทธิลดหย่อนให้สูงสุดตามที่กฎหมายกำหนดให้เราอัตโนมัติ ควรอ่านข้อมูลให้ครบถ้วน และอย่าลืมใส่ค่าเงินสมทบกองทุนประกันสังคม (ถ้ามี) >> เมื่อใส่ครบแล้วกด ‘ถัดไป’
- หลังจากนั้นระบบจะคำนวณข้อมูลทั้งหมด >> ให้เราตรวจสอบข้อมูลให้ครบว่าถูกต้องหรือไม่ ถ้าถูกต้องดีแล้วให้กด ‘ถัดไป’
- เมื่อกดมาแล้วระบบจะขึ้นข้อมูลโดยละเอียดอีกครั้งเพื่อการยืนยันความถูกต้อง ทั้งแบบยื่น การคำนวณภาษี การลดหย่อนภาษี หากข้อมูลครบทุกอย่างแล้วให้กด “ยืนยันการยื่นแบบ” ก็จะสามารถยื่นภาษี 2565 แบบออนไลน์ได้ครบทั้งหมดแล้ว
เพียงเท่านี้เราก็ยื่นภาษีเรียบร้อยแล้ว โดยเราสามารถเข้าไปตรวจสอบสถานะการยื่นภาษีได้ที่ The Revenue Department รวมไปถึงสามารถบันทึกร่างหรือพิมพ์ออกมาเก็บไว้ได้อีกด้วย และสำหรับกรณีที่ต้องจ่ายภาษีนั้น ก็สามารถเลือกได้ว่าจะจ่ายผ่าน QR Code, E-Payment, Debit Card, Credit Card, Internet Banking, ATM, Counter Service, Mobile Banking ฯลฯ ได้ตามต้องการเลย โดยหากมียอดการเสียภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป ก็สามารถเลือกผ่อนชำระภาษีได้สูงสุด 3 งวด อีกด้วย
ทั้งหมดนี้ก็คือข้อมูลรวมไปถึงวิธีสำหรับการยื่นภาษีออนไลน์ ที่ทีมงานได้นำมาฝากกัน ต้องบอกเลยว่าการยื่นภาษีนั้น ไม่ได้ยากอย่างที่คิด ยิ่งถ้าใครที่ทำงานมีเงินเดือน มีรายได้ทางเดียวโดยมีลักษณะเป็นเงินเดือนเป็นหลักนั้น การคำนวณภาษีก็จะง่ายมากๆ ไม่เช่นนั้น เราก็มีตัวช่วยอย่างโปรแกรมคำนวณภาษีหรือแอพพลิเคชันที่จะเข้ามาช่วยเราในการคำนวณภาษี ก็ยิ่งทำให้การยื่นภาษีออนไลน์นั้นเป็นเรื่องที่ง่ายดายยิ่งขึ้นอีกด้วย
อ่านบทความเพิ่มเติม / เนื้อหาที่เกี่ยวข้อง
